ФЗ-54: как предпринимателю
перейти на онлайн-кассу

Что нужно знать про изменения в законе об онлайн-кассах
ФЗ-54 — это закон о кассовой технике, который вступил в силу с 1 июля 2017. Он обязывает предпринимателей перейти на кассы нового образца. Основатель Tilda Publishing Никита Обухов делится своим опытом подключения онлайн-кассы, а юристы из компании «Кнопка» рассказывают, кого касается закон ФЗ-54 и как все правильно сделать.
Андрей Завьялов
Сооснователь компании «Кнопка».
Раньше данные из кассы вообще не передавали в налоговую. Чтобы проверить выручку компании, чиновники неожиданно наведывались с кассовыми проверками.

В новые кассы встроен фискальный накопитель, через который налоговая получит информацию о всех операциях — онлайн.
Кого и когда касается закон об онлайн-кассах
В зависимости от системы налогообложения, предприниматели должны перейти на онлайн-кассы:
  • 1 июля 2017 года — если у вас ОСНО или УСН
  • 1 июля 2018 года — если у вас ПСН или ЕНВД
Общая система налогообложения
Используется, если предприниматель не занимается видами деятельности, облагаемыми ЕНВД и не может применять УСН и ЕСХН.
Упрощенная система налогообложения
Ориентирована на малый бизнес, используется при выполнении ряда условий.
Патентная система налогообложения
Льготный налоговый режим, распространяется на некоторые виды деятельности. Патент действует от 1 до 12 месяцев. Это удобно, чтобы опробовать новый бизнес, например.
Единый налог на вмененный доход
Распространяется на определенные виды деятельности. Заменяет уплату ряда налогов и сборов, cокращает и упрощает контакты с фискальными службами
Явный признак того, что надо менять кассу сейчас — если до 1 июля у вас уже была касса.
Кому можно еще год не менять кассу?
1
Компании и ООО на ЕНВД и Патенте.
2
Компаниям, торгующим через вендинговый автомат.
3
Компаниям, торгующим по бланкам строгой отчетности (БСО). С 1 июля 2018 их нужно будет печатать на специальном устройстве и тоже передавать в налоговую.
Если у вас до сих пор касса старого образца (без фискального накопителя), срочно меняйте ее, иначе придется заплатить штраф.
Какие бывают штрафы за нарушение ФЗ-54
Если не поменяли вовремя кассу:
  • ИП — от 25% до 50% от суммы, непробитой по кассе, но не меньше 10 000 ₽.
  • ООО — от 75% до 100%, но не меньше 30 000 ₽.
Если касса не зарегистрирована или не соответствует требованиям:
  • ИП — от 1 500 до 3 000 рублей.
  • ООО — от 5 000 до 10 000 рублей.
Если откажетесь выслать клиенту электронный чек:
  • ИП — 2 000 рублей.
  • ООО — 10 000 рублей.
Как мы настроили онлайн-кассу: опыт Tilda

Никита Обухов
Основатель Tilda Publishing
Основную массу платежей мы принимаем через Cloud Payments. У них есть решение для онлайн-касс, которым мы решили воспользоваться. За эту услугу мы заплатили 45 300 рублей на год вперед. Физической кассы у нас нет, всю информацию об аппарате для налоговой предоставляет компания. Дальше нужно зайти на сайт nalog.ru и в личном кабинете нажать кнопку «Зарегистрировать новую кассу». Но просто так на сайт не зайти, нужен ключ — электронно-цифровая подпись.
У нас была электронно-цифровая подпись, но она была сделана для сервиса бухгалтерии, для онлайн-касс нужна другая.
Мы обратились в ту же компанию, в которой делали предыдущую подпись, после оплаты нужно прийти с паспортом и подтвердить свою личность. Новую подпись нам сделали за пару дней и 2000 рублей.
Подпись выпускается на один год, не навсегда.
Цифровая подпись — это файл. Вам дают логин и пароль на сайте, вы заходите в личный кабинет и скачиваете файл. Сам файл лучше куда-то сохранить для безопасности — на флешку. Чтобы пользоваться подписью, одного файла мало, нужно еще установить кучу программ на компьютер. И вся эта система не работает на компьютерах Apple. Пришлось брать тормозящий компьютер с Windows.
На середине квеста, когда я был готов зарегистрировать кассу на сайте nalog.ru, появилось сообщение о сбое в базе данных и мне написали, что я должен приехать в налоговую.
Пришлось ехать и писать заявление, через неделю у меня заработала кнопка «зарегистрировать кассу». Я зашел на nalog.ru и проверил, корректно ли работает электронная подпись.
Кстати, работать в личном кабинете с электронной подписью можно только в браузере Internet Explorer.
Наконец можно нажать заветную кнопку «зарегистрировать кассу». Вы вводите данные, которые прислала компания, подключающая онлайн-кассы, затем отправляете данные Оператору данных (у нас ofd.ru), у них вам тоже заводят личный кабинет. После этого вам нужно вернуться на nalog.ru и нажать кнопку «активировать кассу». Касса активируется после первого платежа.
Итого: четыре личных кабинета на разных сайтах, 47 300 рублей за год работы онлайн-кассы и месяц времени.
Зачем нужен закон об онлайн-кассах
  • Продавцам не нужно вести журнал кассира-операциониста — выручка контролируется через интернет.
  • Меньше налоговых проверок на точках.
  • Ошибки автоматически проверяются при расчете по кассе.
  • Онлайн-чек равен печатному, покупателям не нужно хранить бумажные чеки, чтобы доказать покупку.
ФЗ-54 касается даже тех предпринимателей, кто раньше работал без кассы.
Разберем на примерах бизнеса
Крафтовая пивная и сидрерия
Если раньше вы продавали слабый алкоголь без кассы, теперь вам тоже нужно использовать кассовый аппарат — даже если вы на ЕНВД. С 1 июля 2017 года нужно передавать чеки в налоговую.
Частные услуги
Если вы делаете сайты на заказ и у вас есть ИП или ООО, вам нужно сделать кассу. Правила такие же, как для всех: ОСНО и УСН — с 1 июля 2017 года, ЕНВД и ПСН — с 1 июля 2018 года.
Интернет-магазин
Интернет-магазину онлайн-касса нужна, если вы продаете услуги или товар через сайт, где покупатели платят картой или через электронные кошельки. Исключением может быть, если вы продаете товары через заявки, которые оставляют клиенты — то есть, когда они не оплачивают покупки через сайт — в этом случае касса не нужна.

Когда переходить — момент спорный, явного уточнения в законе нет. Мы спросили у налоговой, ответ пришел из Управления ФНС по Московской области: «Если принимаете электронные деньги через интернет, за исключением платежных карт — онлайн-касса потребуется с 1 июля 2018 года».

Если оплата картами и через эквайринг, переходите на новую кассу до 1 июля 2017 года.

Если оплата через через электронные кошельки и онлайн-сервисы, переходите на новую кассу до 1 июля 2018 года.
Важно:
Мы не уверены, что все налоговые с этим согласятся. Если сомневаетесь, лучше отправить запрос в налоговую по адресу регистрации компании, чтобы получить письменное подтверждение дальнейших действий.
Курсы английского языка и маникюрный салон
Все компании, которые оказывают услуги (барбершоп, частная медицина, юридические консультации и другие), должны перейти на кассы нового образца с 1 июля 2018 года.
Если вы раньше не пользовались кассами, то можете получить налоговый вычет до 18 000 рублей.
Отправка товаров почтой
Если вы отправляете товары наложенным платежом по почте, скорее всего, касса не потребуется. Чек покупателю выдает сама почта, а вы физически не сможете передать чек в течение 5 минут после получения товара. Но в законе нет определения для данной ситуации, рекомендуем в этом случае узнать все в налоговой.
Денежные переводы
Если ваши покупатели переводят вам деньги со своего расчетного счета на ваш, и деньги приходят без карт, эквайрингов и онлайн-сервисов — касса совсем не нужна.
Кого не касается ФЗ-54
Исключение есть для некоторых видов деятельности.
Работать без кассы могут столовые в общеобразовательных учреждениях, те, кто ремонтирует обувь, ухаживает за детьми, торгует газетами в роспечати, мороженым в киоске или безалкогольными напитками на разлив и билетами для проезда в общественном транспорте. Без кассы работают на ярмарках и выставках, в открытых прилавках. Если вы производите товары народного промысла, то также освобождаетесь от кассы.

Если бизнес находится в удаленной местности с населением до 10 тысяч человек, где нет интернета, можно работать со старой кассой и не передавать чеки в налоговую.
Инструкция: как перейти на онлайн-кассу
1. Обновите оборудование
Уточните в центре технического обслуживания (ЦТО) вашей кассы, можно ли установить в нее фискальный накопитель. Если нет, купите новую кассу. На сайте налоговой есть реестр с подходящими моделями касс.
2. Снимите с учета старую кассу
Это можно сделать в центре технического обслуживания вашего кассового аппарата. Снимите отчет с ЭКЛЗ и передайте в налоговую заявление о снятии с учета. У вас останется карта владельца ККТ с отметкой, что вы сняли кассу с учета.
3. Позаботьтесь о стабильном интернете
Касса должна всегда быть подключена к доступу в интернет, чтобы постоянно передавать данные в налоговую. Если пропадет интернет, то касса заблокируется через 30 дней.
4. Заключите договор с ОФД — оператором фискальных данных
Договор составляется в электронном виде, он обязателен для регистрации онлайн-кассы. Операторов много, главное, выбирайте из реестра налоговой. Оператор хранит данные на своих серверах и по запросу передает их в налоговую. За передачу данных платить будете вы, стоимость зависит от оператора.
5. Зарегистрируйте онлайн-кассу
Зарегистрировать новую кассу в налоговой можно онлайн, если есть электронная подпись, это сэкономит вам время. Если подписи нет, придется ездить в налоговую 3 раза.

Как зарегистрировать онлайн-кассу:
1
Зарегистрируйтесь на сайте nalog.ru.
2
В личном кабинете выберите раздел «Контрольно-кассовая техника», заполните данные компании.
3
Введите регистрационный номер онлайн-кассы и фискального накопителя.
4
Заполните реквизиты ОФД.
Будьте внимательны при заполнении заявления — если ошибетесь, придется покупать новый накопитель, потому что любая ошибка в регистрации критична и блокирует его работу.
Кстати, можно поручить заполнить заявление ЦТО. Стоимость у центров разная, у кого-то включено в тариф, у кого-то это отдельная услуга.
6. Установите кассу
Сначала подключите кассу к компьютеру и к интернету. Некоторые кассы умеют настраиваться сами. Если у вас не такая, установите драйверы по инструкции.

Касса попросит заполнить номера фискального накопителя и кассы, адрес, систему налогообложения, параметры доступа к оператору фискальных данных.

После установки касса напечатает отчет о регистрации. В нем будет фискальный признак, который нужно подтвердить в налоговой — можно онлайн, если есть электронная подпись.

После этого налоговая зарегистрирует кассу, поставит об этом отметку и отправит данные к оператору фискальных данных, чтобы проверить связь с кассой.

Поздравляем, касса готова к работе!
Параметры доступа
Адрес шлюза и специальный код, их выдает оператор фискальных данных при регистрации
Что еще нужно помнить
1
Кассовая смена не должна длиться дольше 24 часов — за это блокируют фискальный накопитель.
2
Если у вас интернет-магазин, купите SSL-сертификат. Его продают хостинги. Некоторые эквайринги не подключат интернет-магазин без него. А еще он нужен, чтобы мошенники не украли данные с карт покупателей.
SSL сертификат
Сертификат гарантирует, что обмен данными между сайтом и клиентом производится по защищенному каналу.

Текст: Андрей Завьялов
Иллюстрации, дизайн и верстка: Юлия Засс
Если материал вам понравился, расскажите о нем друзьям. Спасибо!
Читайте также: